Verslumo veikla visada susijusi su tam tikra rizika. Tai taikoma visoms nuosavybės formoms ir rūšims. Bankinės institucijos nėra bendros taisyklės išimtis – tai šiuolaikinės valstybės finansinės arterijos. Jie, kaip ir kitos komercinės struktūros, gali patirti daug problemų. Tačiau dėl savo veiklos pobūdžio jie turi keisti prioritetus. Pirmąjį vaidmenį čia atlieka banko kredito rizika. Kas jie tokie? Koks yra jų valdymo procesas? Į šiuos klausimus bus atsakyta straipsnyje.
Bendra informacija
Pradėkite nuo terminų. Kas yra kredito rizika? Tai sudėtinga koncepcija, apimanti galimas problemas dirbant su skolininku. Tačiau dažniausiai jis vartojamas kalbant apie banko paskolos įmokų vėlavimo ar negrąžinimo riziką. Kaip pagrindinės priežastyspanašių pokyčių:
- Skolininko mokumo praradimas (sumažėjimas).
- Jo verslo reputacijos pablogėjimas.
Banko kredito rizika gali būti realizuojama tiek atskirose finansų įstaigos paskolose, tiek visame portfelyje. Todėl svarbu sukurti adekvačią politiką – dokumentais pagrįstą organizavimo schemą, taip pat vykdomos veiklos stebėjimo sistemą. Galų gale, jei vieną incidentą vis dar kažkaip įmanoma išgyventi, bendra kredito rizika gali kelti didelį pavojų.
Siekiant išmokyti susidoroti su iškylančiomis problemomis, buvo sukurtas specializuotas kursas. Tai vadinama kredito rizikos valdymu. Jis išsprendžia problemą, kaip sumažinti tikimybę, kad sandorio šalys neįvykdys savo įsipareigojimų grąžinti pagrindinę skolos sumą, taip pat palūkanas už ją per sutartą laikotarpį. Užsiima šia sritimi:
- Įstatymų leidžiamosios ir reguliavimo institucijos, nustatančios likvidumo reikalavimus, minimalų įstatinį kapitalą ir kitus įtakos turinčius rodiklius.
- Priežiūros institucijos (jų vaidmenį atlieka centriniai bankai), kurios stebi, kaip laikomasi taisyklių.
- Akcininkai, skiriantys direktorių valdybą, vyresniąją vadovybę ir auditorius;
- Reitingų agentūros, dalyvaujančios informuojant visuomenę apie paslėptą riziką.
- Direktorių valdyba. Jis yra atsakingas už komercinę struktūrą, nustato kredito politiką, taip pat procedūras ir priemones, kuriomis siekiamavaldymas.
- Išorės ir vidaus auditoriai, kurie vertina atitiktį nurodytiems veiklos parametrams ir taip pat pateikia nuomonę apie veiklą.
Kaip valdoma kredito rizika
Šis procesas atliekamas keliais etapais. Iš pradžių būtina nustatyti kredito politiką, kurioje bus atsižvelgta į pagrindines gaires, nuo kurių tiesiogiai priklauso portfelio formavimas. Tada dėmesys nukreipiamas į mokumo analizę, klientų-skolininkų stebėjimą, probleminių skolų atkūrimo darbus. Trečiasis etapas – įgyvendinamos kredito politikos efektyvumo įvertinimas ir auditas. Yra keli būdai, padedantys susidoroti su iššūkiais:
- Išduodamų paskolų sumos limitų nustatymas. Taikinys gali būti vienas arba skolininkų grupė, visa pramonės šaka ar net regionas.
- Portfelio diversifikavimas. Tokiu atveju sukuriama visa grupė kriterijų. Atkreipiamas dėmesys į rizikos laipsnį, skolininkų kategorijas, paskolų rūšis, paskolų sąlygas, suteikiamą užstatą.
- Rezervacija. Tai apima specialių fondų kūrimą, iš kurių, atsižvelgiant į galimas problemas, bus imami pinigai kylantiems nuostoliams padengti. Šiuo atveju kredito rizikos įvertinimas vaidina svarbų vaidmenį.
- Draudimas ir apsidraudimas.
Pažymėtina, kad kredito rizikos valdymas vykdomas ne tik formuojant portfelius. Finansų institucijos nuolat ją stebivalstybės ir užsiima optimizavimu. Tai galima padaryti sudarant pavedimo sutartis, kurios vadinamos cesijomis. Taip sukuriama antrinė paskolų rinka. Tai leidžia dar aktyviau valdyti kredito riziką.
Apie našumą
Kredito rizika ir valdymo efektyvumas yra pagrindinis veiksnys, nuo kurio priklauso finansų įstaigos sėkmė. Tačiau krizės metu efektyvios sistemos svarba dar labiau išauga, nes ji leidžia išlikti nuožmioje daugelio kitų bankinių organizacijų ir siūlomų produktų konkurencijoje.
Tai taip pat leidžia sumažinti neigiamą poveikį dėl finansinių teisės aktų netobulumo ir nestabilumo. Bankai turi nuolat stebėti savo paskolų portfelį ir jo kokybinę sudėtį. Čia būtina paminėti dilemą „pelningumas – rizika“. Dėl jos nenumaldomos įtakos būtina apriboti pelno normą. Tai daroma siekiant apsidrausti nuo nereikalingos rizikos. Reikėtų laikytis išsklaidymo politikos.
Nereikia leisti sutelkti kelių didelių skolininkų paskolų. Galų gale, tai turi didelių pasekmių, jei vienas iš jų negali grąžinti paskolos. Taip pat bankas neturėtų rizikuoti savo indėlininkų pinigais, finansuodamas spekuliacinius (nors ir labai pelningus) projektus. Tai atidžiai stebi reguliavimo institucijos, atlikdamos periodinius auditus. Kad bankas veiktų efektyviai, kreditasportfelis turi būti pateiktas pagal jį įtakojančius veiksnius:
- Atskirų paskolų grąža ir rizika.
- Skolininkų paklausa tam tikrų tipų paskoloms.
- Centrinio banko nustatyti rizikos standartai.
- Kredito išteklių struktūra pagal jų terminą.
Reikia stengtis turėti subalansuotą paskolų portfelį, kai vienu atveju padidėjusią riziką atsveria patikimumas ir pelningumas kitu atveju.
Mažas nukrypimas apie veiklą ir vertinimus
Reikėtų pažymėti, kad skolinimo operacijos iš esmės yra rizikingos. Todėl būtina siekti sumažinti problemų lygį. Tam dažniausiai naudojami šie metodai:
- Skolininko mokumo įvertinimas ir kredito reitingo suteikimas.
- Paskolų diversifikavimo politika. Jie skirstomi pagal skolininkų grupes, tipus, dydžius.
- Indėlių ir paskolų draudimas.
- Veiksmingos finansų įstaigos organizacinės struktūros formavimas.
- Atsargų kūrimas galimiems esamų paskolų nuostoliams padengti.
Svarbiausia, kad reikia tinkamai įvertinti kredito riziką. Jei į tai žiūrėsite lengvabūdiškai – ne itin sudėtingoje situacijoje gali pasirodyti, kad praleistas svarbus momentas, o pinigų tolimesniam darbui neužtenka. Sudarius labai daug rezervų, pelningumas mažėja ir bankas gali baigti ataskaitinį laikotarpį nuostolingai. Į visa tai reikia atsižvelgti. Rusijos realybėje tam plačiai naudojami išoriniai informacijos š altiniai.įmonės rizikos valdymas, taip pat potencialių klientų mokumo įvertinimas.
Į kokius veiksnius reikia atsižvelgti
Kredito rizikos analizė daro prielaidą, kad žinomi galimi trūkumai. Jiems gali turėti įtakos šie veiksniai:
- Politinė ir ekonominė padėtis šalyje, taip pat regione, kai gerai pasireiškia makro- ir mikroekonominių veiksnių veikimas. Kaip galimo problemų š altinio pavyzdį galima paminėti bankų sistemos formavimo neužbaigtumą, taip pat krizinę pereinamojo laikotarpio ekonomikos būklę.
- Mokumas, reputacija ir skolininkų tipai.
- Skolinimo veiklos koncentracijos laipsnis tam tikrose pramonės šakose, taip pat jautrumas galimiems ekonomikos pokyčiams.
- Tikimybė, kad skolininkas bankrutuos.
- Paskolų ir kitų banko sutarčių dalis, tenkanti klientams, kurie patiria finansinių sunkumų.
- Skolininkų piktnaudžiavimo (sukčiavimo) lygis.
- Naujų ir neseniai pritrauktų klientų, apie kuriuos bankas neturi pakankamai informacijos, dalis.
- Sunkiai parduodamų arba greitai nuvertėjančių verčių naudojimas kaip užstatas.
- Užstato diversifikacijos laipsnis.
- Nepavyko gauti užstato paskolai gauti arba užstato praradimas.
- Komercinio/investicinio projekto ir paskolos sandorio galimybių studijos tikslumas.
- Privačių pakeitimų buvimas / nebuvimasfinansų įstaigos politika dėl paskolų teikimo ir jų portfelio formavimo.
- Suteiktų paskolų rūšys, formos ir sumos bei joms naudojamas užstatas.
Pažymėtina, kad šie veiksniai gali turėti įtakos priešingomis kryptimis, pavyzdžiui, teigiami momentai gali neutralizuoti neigiamus rezultatus. Jei jie visi sukelia problemų, jų įtaka gali padidėti dėl jų bendro veikimo.
Apie vidinius ir išorinius veiksnius
Komercinio banko kredito riziką gali stabilizuoti tik darbuotojai ribotame diapazone. Juk vienas bankas negali, pavyzdžiui, pakoreguoti politinės ar ekonominės situacijos šalyje. Todėl atliekamas skirstymas į išorinius ir vidinius veiksnius. Pirmieji yra:
- Būklė ir visos šalies vystymosi perspektyvos.
- Valstybėje vykdoma pinigų, užsienio ir vidaus politika.
- Esami reguliavimo mechanizmai, taip pat galimi jų pakeitimai.
Be to, būtina prisiminti tokias išorines kredito rizikas: politines, socialines, sektorines, įstatymų leidybos, makroekonomines, regionines, infliacinius, palūkanų normų pokyčius. Nė vieno iš to negalima tiksliai numatyti. Šie veiksniai turi įtakos banko veiklos sąlygoms. O kaip vidinis? Šie veiksniai yra susiję su finansų įstaigos veikla, taip pat su skolininkais. Jie yra kontroliuojami. Čia reikia atsiminti:
- Pagrindinis veiksnys visais lygiais.
- Pasirinktas rinkos strategijos tipas.
- Kredito politikos tinkamumas.
- Gebėjimas kurti, siūlyti ir reklamuoti naujus banko produktus.
- Laikini rizikos veiksniai (pavyzdžiui, skolinant užsienio valiuta, palūkanų marža, vertybinių popierių grąža).
- Ankstyvas susitarimų nutraukimas dėl sutarties sąlygų nevykdymo.
- Darbuotojų kvalifikacija.
- Naudojamų technologijų lygis.
Jei kalbame apie skolininką, jie atlieka svarbų vaidmenį:
- Verslo sąlygos.
- Reputacija.
- Rizikos veiksniai.
- Valdymo lygis.
Pagal visus šiuos veiksnius išskiriama išorinė ir vidinė rizika.
Poreikiai ir galimybės
Kas sukelia problemų? Kredito įstaigos rizikos, priklausomai nuo jų masto, skirstomos į:
- Pagrindiniai. Tai apima galimas problemas, kurios yra susijusios su pasyvią ir aktyvią veiklą vykdančių vadovų sprendimų priėmimu. Tai yra, tai yra sprendimas išduoti paskolą paskolos gavėjui, kuris nevisiškai atitinka reikalavimus, užstato maržą, palūkanų ir valiutos riziką iš banko institucijos pusės.
- Komercinė. Tai viskas, kas susiję su skyrių veikla. Komercinė kredito rizika – tai nuolatinė banko politika asmenų, mažų, vidutinių ir didelių įmonių atžvilgiu.
- Individualus ir bendras. Tai apima kredito rizikąportfelį. Kitaip tariant, tai problemų dėl paskolos produkto, paslaugų, veiklos trūkumų, taip pat galimų paskolos gavėjo veiklos sutrikimų dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių tikimybė.
Todėl, svarstydami bet kokį produktą ir portfelį, turite įsitikinti, kad jis atitinka poreikius ir galimybes. Tai apie laiką ir kiekį. Be to, reikia gerai apgalvoti, koks renginys yra finansuojamas, ar patikimas paskolos grąžinimo š altinis. Nebus nereikalinga įsitikinti apsaugos pakankamumu ir kokybe.
Jei kalbėtume apie bendrą kredito riziką, reikia pažymėti, kad ji turi savo ypatybių. Jo įtakos objektams apibūdinti vartojama tokia sąvoka kaip „turto ir įsipareigojimų portfelis“, taip pat jo kokybinis aspektas. Į ką reikia atkreipti dėmesį? Apie kokybinį aspektą, apie vertinimo struktūras ir metodus.
Apie reglamentą
Čia galite dirbti makro ir mikro lygiais. Pirmuoju atveju Rusijos banko (Rusijos Federacijoje) reguliavimas yra numanomas, antruoju – savarankiški atskiros komercinės finansų institucijos veiksmai. Pirmasis variantas apima didžiausio rizikos lygio nustatymą ir rezervo formavimą teisės aktų ir reguliavimo lygiu. Tačiau mums įdomiau yra tai, ką tiesiogiai daro pačios komercinės struktūros:
- Paskolų portfelis diversifikuojamas. Didėjanti įvairovei sumažėja rizika.
- Preliminari kliento analizė.
- Kredito rizikos draudimas, pakankamo užstato pritraukimas.
Remdamiesi turimais duomenimis apie problemų galimybę, bankai nusprendžia, kaip apsisaugoti. Tam naudojami šie kredito rizikos metodai:
- Sprendimų dėl paskolų išdavimo priėmimo tvarkos reglamentų rengimas.
- Papildomų rezervų kūrimas negrąžintų paskolų atveju.
- Sprendimų dėl priimtino rizikos lygio priėmimas, kintamų palūkanų naudojimas, verslo ir finansinės veiklos peržiūra, darbų tęsimas po paskolos išdavimo.
Kad visa tai būtų tinkamai įgyvendinta praktikoje, būtina pasirūpinti kokybišku reikalų organizavimu. Pavyzdžiui, sukurti analitinius, kredito, tyrimų skyrius. Svarbiausia – sumažinti kredito riziką. Tačiau neturėtumėte per daug išpūsti darbuotojų.
Apie dabartinę kredito politiką, tikslus ir mechanizmus
Būtina apibrėžti finansų įstaigos veiklos užduotis ir prioritetus. Kredito politika turėtų apimti strategiją ir taktiką veiklos srityje. Pagrindinis jos uždavinys – sudaryti geriausias sąlygas efektyviam gautų lėšų paskirstymui, siekiant užtikrinti stabilų pelno augimą. Čia svarbiausi principai yra adekvatumas, optimalumas, mokslinis pagrįstumas ir visų elementų vienovė. Dėl to kredito rizika gali būti sumažinta iki minimumo. Taip pat yra specifinių principų (pelningumo, pelningumo, saugos ir patikimumo).
Apskritai strategija reiškiaprioritetus ir tikslus. Tuo tarpu taktiniame lygmenyje sprendžiami klausimai dėl finansinių ir kitų priemonių, reikalingų sandoriams vykdyti, panaudojimo, jų atlikimo taisyklių bei lėšų pervedimo proceso organizavimo tvarkos. Jei viskas daroma teisingai ir adekvačiai, tada banko kredito rizika nukrenta beveik iki nulio. Kartu siekiama nustatyti prioritetines plėtros sritis, taip pat tobulinti bankinę veiklą investuojant turimus išteklius ir plėtojant investavimo procesą, maksimaliai sumažinant visus neigiamus procesus. Kokie mechanizmai naudojami jiems pasiekti? Tai yra:
- Kredito operacijų valdymo aparato sukūrimas ir darbo organizavimas su aiškiais darbuotojų įgaliojimais.
- Procesų kontrolė ir valdymas. Pagrįsta visų paskolų išdavimo atvejų analizė, priimti patvirtinimo procesai, sistemingas visų išduotų paskolų ir jų būklės stebėjimas.
- Kredito proceso organizavimas skirtinguose sutarties sudarymo ir įgyvendinimo etapuose.
Išvada
Bendrai buvo svarstoma, kas yra kredito rizika. Straipsnyje taip pat keliami klausimai apie vidinius ir išorinius rizikos veiksnius, kokios politikos turėtų laikytis kredito įstaigos dirbdamos su skirtingo statuso klientais (nuolatiniais, pirminiais, imant didelius ir smulkius kreditus). Pateiktoje medžiagoje gana aiškiai paaiškinama, kas yra finansinė ir kredito rizika, taip pat kokios politikos turėtų laikytis tokias paslaugas teikiančios organizacijos.
