Neretai vakar sėkminga įmonė staiga išnyksta iš rinkos, o kreditoriai iš visų pusių reikalauja, kad ji sumokėtų jiems skolas. Vėluojantys atlyginimai, skolos už paskolas buvimas – pirmieji bankroto požymiai. Tačiau bankrutuojančią įmonę gali paskelbti tik arbitražo teismas.
Pinigų sąskaita meilė
Įmonės bankroto paskelbimo procedūra ilga ir sudėtinga. Sukurta visa priemonių sistema, kuria turėtų vadovautis suinteresuotos šalys – kreditoriai, steigėjai, partneriai, kad iš susidariusios padėties išeitų su kuo mažiau nuostolių sau. Pastebėję pirmuosius skolininko bankroto požymius, ne visi skuba kreiptis į arbitražo teismą, nes tai gali būti tik laikini sunkumai įmonei partnerei. Tačiau užsitęsus krizei, kito jos žlugimo tikimybė gerokai padidėja. Priežastis nerimautireikėtų apsvarstyti:
- nesugebėjimas sumokėti skubių einamųjų mokėjimų;
- skolos darbuotojams už kelių mėnesių darbo užmokestį;
- gamybos, pardavimų ar paslaugų sumažėjimas;
- lojalių klientų praradimas ir kt.
Tarp pagrindinių asmens bankroto požymių yra daugiau nei penkių šimtų tūkstančių rublių skola už skolinius įsipareigojimus, kuri laikoma tris mėnesius. Juridiniam asmeniui ši suma yra daugiau nei trys šimtai tūkstančių rublių. Monopolinės įmonės patenka į bankroto procedūrą su milijono rublių skola. Individualaus verslininko bankroto požymiai yra tokie patys kaip ir fizinio asmens – penki šimtai tūkstančių rublių, kurių jis negali sumokėti ilgiau nei tris mėnesius. Panašių problemų radimas su savo partneriu ar skolininku yra priežastis pagalvoti apie savo lėšų taupymą. Kad ir kokia glaudi būtų įmonių partnerystė, versle kiekvienas rūpinasi savo interesais, o jei vienos finansiniai sunkumai gali paskandinti kitą, verslo aljansas baigiasi. Kreiptis į arbitražo teismą su reikalavimu pripažinti organizaciją, kuri yra skolinga gana nemažą pinigų sumą, jos kreditorius gali vienas arba bendradarbiaudamas su kitais panašiais nukentėjusiaisiais. Jei skolininkas nėra politinė ar religinė organizacija, jai gali būti paskelbtas bankrotas.
Kiekvienas individualus požiūris
Kiekvienai juridinio asmens kategorijai taikoma atskira bankroto schema. Procedūros koncepcija ir ypatumai, daugiausiapanašios, tačiau skiriasi skolos dydis ir jų nemokėjimo laikas. Taigi draudimo, kredito ir kliringo organizacijoms, prekybos platformoms užtenka dvi savaites neapmokėti sąskaitų, kad jos partneriams kiltų įtarimų ir atsirastų priežastis kreiptis į teismą. Strateginėms organizacijoms (chemijos gamykloms, gynybos kompleksų įmonėms ir kt.) šis laikotarpis yra šeši mėnesiai. Tačiau griežčiausi reikalavimai paskelbti jų bankrotą yra taikomi kūrėjams. Oficialiai likviduoti statybų organizaciją per arbitražo teismą gali būti gana sunku, nes jos turtas iš dalies pastatytų pastatų pavidalu gali būti gana didelis, nors jo nepakanka visiems finansiniams įsipareigojimams įvykdyti. Tokiu atveju turėsite labai stengtis iš likusio minimumo išspausti maksimumą, reikalingą visų aukų interesams apsaugoti.
Priklausomai nuo jų statuso, taip pat nustatomos pareiškimų teismui pateikimo taisyklės, dokumentų paketas ir procesinės priemonės kiekvienai atskirai įmonių kategorijai. Suinteresuotosios šalys turėtų saugotis partnerio ar skolininko skolų ne tik bankams ir verslo partneriams, bet ir komunalinėms įmonėms, taip pat mokesčių ir pensijų institucijoms. Nesugebėjimas laiku sumokėti privalomų įmokų, kurių pažeidimas gali užtraukti rimtas nuobaudas, ko gero, yra pagrindinis ženklas, rodantis, kad įmonėje kažkas negerai.
Benamiai
Tiek išoriniai, tiek vidiniai veiksniai gali sukelti bankrotą. Pirmąjį galima priskirtistaigus dolerio nuvertėjimas, pardavimų kritimas dėl geresnio ir pigesnio konkurentų produkto pasirodymo, infliacija ir daug daugiau. Šiuos veiksnius sunku apskaičiuoti ir įtakoti. Priešingai nei vidinės, kurios visiškai priklauso nuo įmonės vadovybės ir jos priimtos valdybos strategijos. Reikšmingu juridinio asmens bankroto požymiu gali būti laikomas nuosavų lėšų trūkumas iš organizacijos ar firmos dėl neteisingos investavimo politikos. Ypač jei ši tendencija tęsiasi ilgą laiką. Tačiau problemos, vedančios į žlugimą, neturi kauptis palaipsniui, jos gali žlugti staiga. Pavyzdžiui, staigiai nukritus rublio kursui esant paskoloms užsienio valiuta.
Jeigu kalbėtume apie vadovų, kurie nesugebėjo sukurti efektyvios valdymo strategijos, vidinius apsiskaičiavimus, tuomet galima laikyti labiausiai žlugusius projektus:
- nesavalaikis gamybos išplėtimas smarkiai sumažėjus pardavimams;
- žaliavų ar įrangos įsigijimas už dideles palūkanas;
- neracionalus gamybos turto naudojimas;
- Nepateisinamos personalo išlaidos ir nepalaikomi atlyginimai bei priemokos ir kt
Įmonės bankroto požymių dėl netinkamos direkcijos valdymo sistemos sąrašą galima tęsti. Jei kyla nedidelių nesklandumų, jas gali paaštrinti nesutarimai tarp steigėjų ar investuotojų, sunkumai kuriant vieningą strategiją šlubuojantiems reikalams išlyginti. Konfliktai tarp darbininkųgali turėti įtakos produktų ar paslaugų kokybės pablogėjimui. Ir dėl to prarandami vartotojai. Sniego gniūžtės efektas gali privesti prie įmonės žlugimo per gana trumpą laiką ir be didelių išorinių problemų. Tačiau jų visiškas negrįžtamas žlugimo procesas vystosi sparčiau.
„Pagalba“iš išorės
Akivaizdžiu juridinio ar fizinio asmens bankroto požymiu galima laikyti staigų jo mokumo sumažėjimą įsikišus nenumatytų, nuo įmonės vidinės veiklos politikos nepriklausančių veiksnių. Ne kiekviena firma savo personalą stiprina tarnybomis ar padaliniais, dirbančiais dėl galimų pasikeitimų biržose klaidingo skaičiavimo, kad apsisaugotų nuo nesavalaikių rizikingų operacijų. Todėl neturint duomenų apie valiutų svyravimų prognozes, net ir nesant paskolų doleriais, staigus jo šuolis gali lemti apčiuopiamus gamybos įmonių pajamų kritimus. Ne tik dėl to, kad dauguma sutartinių įsipareigojimų pirkti/parduoti žaliavas ir įrangą vidaus rinkoje yra susieti su valiutos kursu. Net jei skaičiuojama rubliais, dėl gretutinių veiksnių įsikišimo staigiai išaugus degalų, susietų su doleriu, kaina, neišvengiamai padidės gamybos sąnaudos dėl padidėjusios degalų kainos. logistikos išlaidos. Ir taip yra visame kame – viena nenumatyta problema užklumpa kitą.
Didelės finansinės krizės metu, nesvarbu, ar ji trumpalaikė, ar užsitęsusi, daugelio sėkmingų įmonių bankroto požymiai pastebimi dažniau. Be valiutų šuolio, iki nenumatytųgali atsirasti finansinių nuostolių:
- subsidijų iš federalinio ar regioninio biudžeto sumažinimas;
- infliacija;
- teisės aktų pakeitimai;
- konkurencijos padidėjimas;
- baudos;
- skubūs mokėjimai ir kt.
Be to, prisiimtų įsipareigojimų suma, viršijanti numatomą disponuojamo turto vertę, gali lemti asmens žlugimą. Radę tokį ženklą verslo partneriai turi teisę pareikšti įmonei bankroto bylos iškėlimą. Tolesnė jos įgyvendinimo tvarka priklausys nuo pramonės, kurioje veikia įmonė ar organizacija, specifikos.
Pasitikėjimas, kuris sprogo
Dažnai net ir turėdamos visus akivaizdžius bankroto požymius, įmonės neskuba laikytis įstatymų reikalavimų ir pranešti investuotojams bei kreditoriams apie sunkią finansinę padėtį. Imantis rizikingų žingsnių, dažnai ir paskolų su didelėmis palūkanomis, siekiant gelbėti situaciją, problemos tik rimtėja. Siekdamas išvengti tokių situacijų, praėjusio amžiaus antroje pusėje amerikiečių mokslininkas ekonomistas Edwardas Altmanas, remdamasis įmonės veiklos analize, sukūrė keletą bankroto tikimybės prognozavimo vertinimo metodų. Paprasčiausias ir prieinamiausias laikomas dviejų faktorių skaičiavimas, kai neteisingai apskaičiuojama, kaip išvengti griuvėsių nepriimant skolintų lėšų. Penkių koeficientas yra tikslesnis, tačiau paprastai jo naudojasi biržos, kredito organizacijos ir didelės akcinės bendrovės. Mažesnėms įmonėms – dviejų faktorių naudojimasmodeliai.
Be Altmano, bankroto koncepciją ir požymius nuodugniai ištyrė britų mokslininkas Richardas Tuffleris, sukūręs savo keturių faktorių sistemą, skirtą galimiems griuvėsiams nuspėti. Likę žinomi metodai arba nepateikia tikslaus įvertinimo, kaip „Beaver“rezultatų kortelė, arba buvo sukurti remiantis esamais, pavyzdžiui, „Springate“modelis - savotiška Altmano schema. Norint tiksliau įvertinti įmonės būklę, bankroto tikimybė dažniausiai analizuojama iš karto keliais metodais. Bet kokiu atveju tokiam sudėtingam renginiui geriau naudotis patyrusių specialistų, kurie profesionaliai sprendžia šią problemą, paslaugomis. Savarankiška analizė gali neduoti tikslios prognozės ir kartais duoti visiškai priešingą rezultatą. Ir nuo čia iki griūties nesunku pasiekti.
Problemos, bet ne tos
Tačiau ne visi mano, kad skęstantį laivą reikia išgelbėti. Dažnai jo panardinimas į dugną sustiprinamas padidinus dugne esančių skylių skaičių. Taip yra ir su probleminėmis įmonėmis. Kartais jie tyčia sugadinami, išspaudžiant savininkams maksimalią naudą ir paliekant be lėšų, reikalingų mokėjimams apmokėti. Tyčinio bankroto požymius atpažinti nelengva, tačiau net ir čia buvo sukurta paprasta technika, pagrįsta įmonės gamybinės veiklos ir trumpalaikio turto apimties tyrimu skirtingu laiku.
Sąmoningas organizacijos bankroto sukėlimas ar net fiktyviai toks paskelbimas, siekiant išvengti skolų mokėjimo, yra baudžiamas pagal įstatymą. Pirmuoju atveju įmonėbyla tampa nemoki, antruoju – turi galimybių įvykdyti įsipareigojimus kreditoriams, tačiau bando teisiškai to išvengti. Bet kokiu atveju bus pažeisti partnerių interesai ir jie turės teisę reikalauti grąžinti savo pinigus per teismą.
Atskleidus fiktyvaus bankroto požymius ir įrodžius neteisėtos praturtėjimo schemos iniciatorių nusikalstamus ketinimus, jie bus nubausti priklausomai nuo suinteresuotoms šalims padarytos žalos dydžio. Be baudų skyrimo, kurios gali siekti 800 minimalių algų, taip pat numatytas realus sukčių įkalinimas iki šešerių metų.
Skola
Kuo anksčiau skolintojas, radęs savo verslo partnerio ar partnerio bankroto požymių, kreipiasi į teismą, tuo daugiau galimybių jis atgauti pinigus. Gal ne visiškai, bet bent iš dalies. Kaip jau minėta, pagrindiniai neramumų rodikliai yra daugiau nei penkių šimtų tūkstančių rublių skola fiziniam asmeniui ir trys šimtai juridiniam asmeniui. Mokėjimo nemokumo terminas – nuo trijų mėnesių ir daugiau. Tiek suma, tiek terminai negali būti mažesni. Priešingu atveju teismas pareiškimo net nepriims nagrinėti. Jeigu pats skolininkas nebandė žengti pirmojo žingsnio, nors jį įpareigoja įstatymas, kreditoriai turi teisę tai padaryti. Užtenka vienos paraiškos, grupinės ar individualios – nesvarbu. Net jei neįmanoma įvykdyti įsipareigojimų vienam skolintojui, grąžinant skolas kelioms dešimtims kreditorių, arbitražo teismo nepavyks išvengti.
Įmonės neskuba pačios skelbti savo nemokumo ir dėl to, kad paskelbus bankrotą, direktoriui ir buh alteriui gali būti uždrausta užsiimti atitinkama veikla keleriems metams. Šie apribojimai savininkams netaikomi. Tačiau eilinis pilietis, nusprendęs paskelbti bankrotą kaip fizinį asmenį, turėtų prisiminti, kad ateinančius penkerius metus jam buvo liepta eiti į kredito įstaigas. Be to, trejus metus jis neturės galimybės užimti vadovaujančių pareigų, dirbti bet kokio profilio įmonėje ar organizacijoje. Esminis individualaus verslininko bankroto požymis yra penkių šimtų tūkstančių rublių skola ir trijų mėnesių vėlavimas mokėti mokėjimus, o tarp pasekmių yra ir penkerių metų panašios veiklos draudimas.
Negalite to išsiaiškinti be arbitražo
Bylėtis galima tik tada, kai yra pateiktas prašymas dėl skolininko. Pirmiausia išsiaiškinamos priežastys, lėmusios nuostolius. Pagrindinis dėmesys skiriamas fiktyvaus ar tyčinio bankroto požymių nustatymui, nes tokiu atveju procedūra vyks pagal kitokį scenarijų, nei galėjo įsivaizduoti skolininkas. Kokios priemonės bus taikomos klastojimo atveju, išsamiai aprašyta aukščiau. Esant tikro bankroto požymiams, pradedamas įmonės mokumo atkūrimo procesas, nes buvo sukurtas kelių etapų priemonių rinkinys, skirtas išgelbėti įmones nuo žlugimo.
Pirmajame etape galimas stebėjimo įvedimas. Po to seka finansinis atsigavimas ir išorės valdymas. Tai tik tuo atveju, jeistebėjimas parodys, kad įmonė dar gali būti išgelbėta. Nustačius, kad jos atgaivinimas yra neįmanomas, įvyks visiškas įmonės, kaip juridinio asmens, likvidavimas. Tokiu atveju teismas visumoje atsižvelgs į visus nemokumo požymius. Bankrotas bus nustatytas tik tuo atveju, jei visi duomenys rodo visišką įmonės ar organizacijos žlugimą. Kiekvienam procedūros etapui yra numatyti atitinkami procese dalyvaujančių specialistų veiksmai ir įgaliojimai. Geriausias antrosios ir trečiosios priemonės rezultatas – asmens mokumo grąžinimas. Tačiau tai ne visada įmanoma.
Laikinoji vyriausybė
Pirmieji trys ar keturi mėnesiai yra stebėjimo fazė. Teismo paskirtas laikinasis arbitražo vadovas situaciją nagrinėja tiesiogiai, stebėdamas pagrindinę įmonės veiklą vietoje. Nustačius ir patvirtinus asmens bankroto požymius, jis tiria galimybę plėsti sąveiką su kreditoriais, skaičiuoja skolos grąžinimo tikimybę didinant gamybos apimtis ar kitomis veiksmingomis priemonėmis. Kartu atsakomybė už skolininko turto saugumą pereina ir laikinajam valdytojui. Neįmanoma nieko parduoti ar nusipirkti be jo žinios.
Įmonėje ar organizacijoje pagrindinis gamybos procesas stebėjimo laikotarpiu vyksta kaip įprasta. Visas vadovaujantis personalas lieka savo vietose, visapusiškai atlieka savo asmenines pareigas. Šiuo laikotarpiu bankroto požymius liudijatik arbitražo vadovo buvimas. Jis glaudžiai bendradarbiauja ir su direkcija, ir su skolininko investuotojais bei kreditoriais. Visi skolų mokėjimai, dividendų ir panašių lėšų pervedimai šiuo tikslu laikinai sustabdomi.
Trupiniai gelbėti
Jei įmonė turi laisvų lėšų, kurias galima panaudoti likvidumui stabilizuoti, teismas turi teisę pereiti prie antrojo bankroto procedūros etapo – įmonės reorganizavimo ar finansinio atkūrimo. Šia galimybe galima pasinaudoti, jei įmonės veiklos analizė parodė, kad tam tikra optimizacija esamai finansinei situacijai ją galima išvesti iš krizės. Atsižvelgiama į visus veiksnius, reikšmingus nemokumo sampratai ir požymiams. Bankrotas ir vėliau įmonės likvidavimas yra kraštutinė viso proceso versija. Tam pasitelkiami visi kiti galimi metodai. Be to, teismas negali pats priimti tokio sprendimo. Jį turi paremti steigėjai ir kreditoriai.
Atsigavimo laikotarpiui, kuris trunka nuo vienerių iki dvejų metų, įmonės valdymas visiškai pereina arbitražo teismo proteguoti. Jo sprendimu kai kurie įmonės vadovai gali būti įtraukti į tam tikros veiklos įgyvendinimą. Tačiau jie neturi teisės daryti įtakos procesui be vadovo, įskaitant organizacijos prezidentą ar generalinį direktorių, sutikimo. Finansų atsigavimas kartu su priežiūra taip pat yra bankroto procedūrų požymis, todėl neverta savęs apgaudinėti, kad įmonei jau sunkūs laikai. ATšiuo laikotarpiu nutrūksta visi mokėjimai už skolas, imamasi visų priemonių gamybai ir bet kokiam kitam turtui išsaugoti, veikla vykdoma griežtai pagal parengtą ir su kreditoriais suderintą planą. Paprastai visa veikla vykdoma maksimaliai turimų lėšų sąskaita, tačiau tam tikrose situacijose galima pritraukti ir papildomų. Jei tikimybė išgelbėti įmonę yra pakankamai didelė, investuotojai gali rizikuoti ir įdėti tam tikrą sumą, kad išlygintų situaciją.
Lenta yra teisinga
Bankrotas, visos procedūros samprata ir ypatumai gali būti nagrinėjami tik kartu, jei nekalbame apie supaprastintą schemą, kurios vienintelė užduotis – juridinio asmens likvidavimas. Išgelbėjus įmonę, po stebėjimo ir finansinio atkūrimo priemonių imamasi išorinio valdymo. Kartu su reabilitacija šis laikotarpis gali trukti dvejus metus, bet ne ilgiau. Tai yra įstatyme nustatytas paskutinių dviejų bankroto procedūros etapų terminas, kiekvienam iš kurių reikalingas atskiras Arbitražo teismo sprendimas.
Išorinis valdytojas turi teisę:
- savarankiškai valdyti skolininko turtą, remiantis anksčiau su kreditoriais suderintu veiksmų planu;
- vykdyti sandorius, įskaitant sutartinių įsipareigojimų nutraukimą, nepalankius skolininkui;
- sudaryti taikos sutartis su skolininko kreditoriais ir pan.
Visas įmonės, kurioje buvo įdiegtas išorinis valdymas, turto sauga taip pat tenka laikinajai vadovybei. Bet taip patArbitražo teismo paskirtas vadovas taip pat turi teisę apdrausti turtą savo nuožiūra. Reikėtų prisiminti, kad priežiūra, finansų atkūrimas ir išorinis valdymas yra atskiri juridinio asmens bankroto požymiai. Atkūrus neseniai atsiradusio skolininko mokumą, byla baigiama, o įmonė grąžinama savininkams. O jei priemonių taikymas įmonei gelbėti yra neefektyvus, kitas etapas – jos likvidavimas.
Sutvarkytas turtas
Skolininko turto pardavimas skolai padengti yra paskutinis fizinio ir juridinio asmens, taip pat individualaus verslininko bankroto požymis. Ji vykdoma konkurencinės atrankos principu. Skolininko likvidumas pateikiamas aukcione, lėšos iš parduoto turto perduodamos kreditoriams eilės tvarka po bylinėjimosi išlaidų atlyginimo, finansinio išieškojimo metu sukauptų sąskaitų apmokėjimo ir išorės valdymo. Be to, atlikus minėtus mokėjimus, kiti pretendentai į kompensaciją yra skolininko darbuotojai, kurie dirbdami likviduotoje įmonėje patyrė neįgalumą ar kitokią žalą sveikatai. Tada sumokamas darbo užmokesčio įsiskolinimas, o tik tada likusios pajamos pervedamos kreditoriams.
Kaip matote, bankroto procedūra yra gana ilgas ir sudėtingas procesas, jei nuspręsite gelbėti įmonę. Greitai ir pigiau pereinama pagal supaprastintą schemą, kai vienintelis tikslas – oficialus įmonės likvidavimas. Šiuo atveju pradinėje stadijoje bankroto samprata ir požymiai, kaip ir trijų etapų procedūroje, yra panašūs. Tačiau nei stebėjimas, nei sanitarijos ir arbitražo valdymas neįvedami, nes jie nereikalingi.
