Kas yra finansinė nuoma? Tai nuoma, turinti nemažai išskirtinių bruožų. Išanalizuokime kai kuriuos su šiuo terminu susijusius dalykus.
Pabandykime išanalizuoti algoritmą naudodami konkretų pavyzdį. Tarkime, kad verslininkas ar įmonė neturi pakankamai materialinių išteklių reikiamai įrangai įsigyti. Tokiu atveju galite kreiptis į banką dėl paskolos, paimant trūkstamą sumą su didelėmis palūkanomis arba reikalingus įrenginius galite įsigyti iš įmonės naudodamiesi finansiniu lizingu.
Lizingo schema
Įmonė apsvarstys pasiūlymą, analizuos savo pelną. Gavęs sutikimą, nuomotojas išnuomos turtą įmonei pagal specialią sutartį.
Pagal jo sąlygas lizingo gavėjas kiekvieną mėnesį mokės įmonei tam tikrą sumą, kuri vadinama lizingo įmokomis.
Po tam tikro laiko įranga išperkama sumokant likutinę jos kainą.
Sutarties dalyviai
Į finansinės nuomos sutartį įtrauktos trys šalys:
- turto gavėjas;
- lizingo įmonė;
- pardavėjas.
Juridinis arba fizinis asmuo veikia kaip turto gavėjas, kuriam išnuomotas turtas tam tikram laikotarpiui su galimybe jį visiškai išpirkti.
Lizingo bendrovė reiškia šalį, kuri įsigyja įrangą, transporto priemones, nekilnojamąjį turtą.
Pardavėjas nurodo šalį, parduodančią vertingą turtą.
Kai kuriais atvejais finansinės nuomos sutartis yra dviejų šalių nuoma, jei nuomotojas yra turto savininkas.
Paskirtis
Tokio renginio tikslas įmonei – plėsti gamybą, modernizuoti gamybos liniją, kas leidžia tikėtis nemažo pelno.
Finansinis lizingas apima pardavėjo greitą brangios įrangos, transporto priemonių, nekilnojamojo turto pardavimą.
Objektų nuoma
Pagal Rusijos įstatymus galite transliuoti (nuomoti) tam tikrą turtą:
- nekilnojamas turtas;
- kelių transportas;
- įmonės;
- įranga.
Išperkamosios nuomos neįmanomas
Atkreipkite dėmesį, kad kai kurie objektai yra draudžiami pagal šalies įstatymus. Pavyzdžiui, tai taikoma kariniams daiktams.
Be to, negalite tikėtis, kad išsinuomosite šį turtą:
- be gamyklinio ar individualaus numerio;
- gamtos ištekliai, žemė;
- nuosavybė,išimtas iš apyvartos.
Finansinė nuoma neleidžiama naudojant šiuos objekto parametrus:
- mažas likvidumas;
- su nepatikimu gamintoju;
- naudojamas daugiau nei septynerius metus.
Lizingo parinktys
Priklausomai nuo sutarčių sudarymo laiko, ekonominio pobūdžio, įprasta išskirti tris lizingo rūšis:
- veikiantis;
- grąžinama;
- finansinis.
Be to, yra įrangos, nekilnojamojo turto, transporto priemonių lizingas. Atsižvelgiant į riziką, tokie sandoriai skirstomi į grupes:
- garantuotas vaizdas, kai rizika pasidalija visiems dalyviams;
- neužtikrintas pasirinkimas, kai nuomininkas nesuteikia jokių garantijų dėl savo įsipareigojimų įvykdymo;
- iš dalies užtikrintas tipas, kuriuo sudaroma draudimo sutartis.
Atgalinė nuoma
Tai laikoma ypatingos rūšies sandoriu. Turto pardavėjas ir nuomininkas veikia kaip vienas asmuo. Firma sudaro sutartį su lizingo bendrove dėl nuosavybės perleidimo už tam tikrą sumą ir iš karto tampa nuomininku.
Šio tipo specifika yra ta, kad gamybos procesas nesustoja, įranga neišimama. Įmonė gauna didelę sumą, kurią panaudodama gali padidinti materialinį pelną. Mažos sumos mokamos kas mėnesį. Toks sandoris naudingas įmonėms, kurioms to reikiapapildomų lėšų verslo plėtrai. Galite tikėtis gauti pinigų iš lizingo bendrovės neprarasdami įrangos, nesustabdę gamybos proceso.
Atgalinis lizingas turi tam tikrų trūkumų. Tokius sandorius tikrina mokesčių inspekcija. Jie tokius susitarimus suvokia kaip galimybę išvengti federalinių mokesčių mokėjimo.
Todėl mokesčių institucijos lygina galimas kredito ir lizingo sąlygas. Jei randama neatitikimų, jie įtaria, kad verslininkas bandė nemokėti mokesčių į Rusijos Federacijos federalinį biudžetą.
Operatyvinis lizingas
Pagal jį suprantamas sandoris, kurio atveju turto taikymo termino trukmė yra žymiai ilgesnė už sutarties galiojimą. Tai galima palyginti su įprasta nuomos galimybe.
Lizingo bendrovė yra visiškai atsakinga už sutarties dalyką. Įmonė yra atsakinga už bet kokią riziką, susijusią su turto praradimu ar sugadinimu. Gavėjas turi teisę nutraukti sutartį su įmone, jeigu jam buvo pateiktas netinkamas naudoti daiktas.
Pasibaigus sutarčiai, nuomininkas turi šias teises:
- palikti objektą nuomotojui;
- pakeiskite jį į kitą elementą;
- sudaryti naują sutartį;
- pirk įrangą (transportą), tapk savininku.
Operatyvinis lizingas turi teigiamos įtakos gamybinio proceso plėtrai, kadangi įranga atnaujinama.
Finansinis lizingas
Išanalizuokime išskirtinius jo bruožus. Finansinis lizingas – tai galimybė pritraukti materialinių išteklių konkretiems tikslams.
Lizingo dalyko naudojimo sąlygos atitinka sutarties sąlygas. Jį užbaigus, įrangos kaina artėja prie nulio. Iš esmės nuomininkas bando gauti turtą asmeninės nuosavybės teise.
Tarptautinis finansinis lizingas turi šias sąlygas:
- nuomotojas perka turtą išnuomojant, o ne asmeniniam naudojimui;
- pirkėjas turi teisę pasirinkti pardavėją ir turtą;
- pardavėjas žino apie lizingo sutarties egzistavimą, tačiau dalyką nustato pirkėjas;
- nuomininkas visas pretenzijas dėl transporto, technikos, įrangos kokybės siunčia tiesioginiam pardavėjui, nesikreipdamas į nuomotoją;
- sugadinus sandorio dalyką, pasirašo priėmimo – perdavimo aktą ir jis tampa pirkėjo nuosavybe.
Sutarties veiksmai
Jų seka nustatoma pagal federalinį finansinės nuomos ir nuosavybės išperkamosios nuomos įstatymą.
Pirmiausia parenkama lizingo bendrovė. Geriau teikti pirmenybę didelėms įmonėms, kurios yra didelių įstaigų dukterinės įmonės.
Sutarties pasirašymą reglamentuoja Finansinės lizingo įstatymas. Klientas turi pateikti šį paketą:
- pareiškimas apie norą išsinuomoti konkretų objektą;
- išrašas iš finansų įstaigos apie įmonės apyvartinį kapitalą paskutiniammetai;
- pranešti apie keturis mėnesius;
- lizingo objekto draudimo patvirtinimas;
- sutartis su tiekėjais.
FZ dėl finansinio lizingo leidžia lizingo davėjui reikalauti kitų dokumentų ir dokumentų, atsižvelgiant į sudaromo sandorio specifiką bei įmonės ypatybes.
Toliau klientas atlieka pirmąjį piniginį įnašą, po kurio įmonė tampa sutarties objekto savininke.
Lizingo būdu įsigytas daiktas leidžia pagerinti darbo našumą, padidinti materialinį pelną.
Įrangos nuoma
Tai laikoma pelningiausiu būdu įmonei padidinti savo pajamas, galimybę plėtoti gamybą be didelių nuostolių, kurti naujas technologines linijas, atnaujinti mašinas ir įrenginius. Lizingu galite įsigyti kompiuterinę įrangą, medžiagas biuro funkcionavimui.
Žemės ūkyje leidžiama įsigyti naujų mašinų ir prietaisų, reikalingų pienui rinkti, derliui perdirbti, galvijų mėsai pjaustyti.
Restoranų verslo lizingu siekiama įsigyti kokybiškai prekybai reikalingą įrangą.
Ši parinktis taip pat taikoma naftos perdirbimo, dujų, medienos apdirbimo, chemijos pramonei.
Įrangos lizingo privalumai
Jis leidžia individualiam verslininkui ar įmonei vystytis net ir tais atvejais, kai neturi pakankamai finansinių lėšų moderniai įrangai įsigyti.
Ačiūtolygus mokėjimų paskirstymas, įmonė gali paskirstyti planuodama savo darbus, nereikia vienkartinio įmokos.
Iš karto po sutarties pasirašymo įmonė pradeda naudoti sandorio dalyką, o pasibaigus sutarčiai galite įsigyti įrangą už likutinę vertę.
Pelno dėka įmonė praktiškai padengia mėnesines įmokas, jos neturi neigiamos įtakos įmonės veiklai.
Transporto priemonių lizingas
Finansinio lizingo konvencija suteikia teisę įsigyti automobilį tiek privačiam, tiek juridiniam asmeniui. Tokio tipo sandoriai Rusijoje buvo naudojami tik pastaraisiais metais.
Pasibaigus lizingo laikotarpiui, galite tapti visateisiu transporto priemonės savininku.
Sudaromo sandorio privalumai yra tai, kad privatus ar juridinis asmuo iškart po pirmosios įmokos įgyja teisę naudotis transporto priemonėmis.
Tokių sandorių vykdymu užsiima ne tik finansinės institucijos (bankai), bet ir automobilių prekybos salonai. Apsvarstykite veiksmų algoritmą. Klientas rodo vairuotojo pažymėjimą, civilinį pasą.
Toliau tarp nuomotojo ir būsimo transporto priemonės savininko sudaroma sutartis, leidžianti klientui nusipirkti automobilį ir tapti visateisiu jo savininku.
Be to, tarp transporto tiekėjo (pardavėjo) ir nuomotojo įsipareigojimus prisiėmusio banko (įmonės) sudaroma ir pasirašoma pirkimo-pardavimo sutartis.
Pirmos įmokos dydis neviršija 20-30 procentų bendros automobilio vertės pagal sutartį. Būtina sąlyga – dviejų paketų draudimas: KASKO, OSAGO.
Visas problemas, susijusias su automobilio registravimu kelių policijoje, transporto priemonės techninės apžiūros praėjimu, perima lizingo bendrovė.
Pabaigus visas procedūras automobilis perduodamas nuomininkui. Savininkas – lizingo bendrovė: bankas, automobilių pardavėjas. Tarp tokio sandorio pranašumų jie pažymi ne tik automobilių, bet ir specialios įrangos pirkimą.
